Răspunderea pentru încălcarea legislației valutare
Pentru orice reglementare valutară de stata fost întotdeauna o parte importantă a asigurării suveranității statului și a stabilității sistemului financiar-economic național. Aceeași importanță este acordată acestei probleme în țara noastră, unde a fost adoptată o Lege specială a Federației Ruse "Cu privire la regulamentul monetar". Acest act legislativ definește autoritățile fiscale ca o instituție autorizată de control valutar, autoritatea principală a căreia este Ministerul RF al impozitelor și al colectării impozitelor. Legea prevede că răspunderea pentru încălcarea legislației valutare este pusă în aplicare în conformitate cu prevederile Codului cu privire la contravențiile administrative ale Federației Ruse, în special articolele 15.25 și 23.60. În plus, încălcarea legislației valutare este sancționată în conformitate cu cerințele legii menționate mai sus. Obiectul reglementării sale sunt operațiunile cu resurse valutare, metale prețioase și valori mobiliare, care sunt atribuite competenței exclusive a statului. Printre încălcările în domeniul activității monetare și financiare se numără:
- punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare efectuate de persoane fizice și juridice;organizațiile care nu dispun de permisele (licențele) corespunzătoare pentru a menține aceste tipuri de activități. Încălcările includ, de asemenea, activitățile entităților care, deși au primit permise corespunzătoare, o conduc cu încălcări ale legii. În special, a fost destul de comună deschiderea conturilor rezidenților, care a fost făcută cu încălcări ale ordinii stabilite în afara granițelor Federației Ruse. Această încălcare prevede pedeapsa administrativă pentru persoane fizice și organizații sub formă de amendă, valoarea cărora se stabilește în funcție de mărimea operațiunii efectuate, variind între 1/10 și 1 dimensiune completă.
- încălcarea ordinii și calendarul de import obligatoriipe teritoriul țării de bunuri, a cărei valoare este egală cu valoarea mijloacelor bănești utilizate pentru plata acestora. De asemenea, o încălcare este nereușita în limitele legale, transferul resurselor monetare. Această încălcare presupune răspunderea pentru încălcarea legislației valutare sub forma aplicării de sancțiuni în sumele specificate în paragraful anterior;
- încălcarea ordinii și regulilor de creditare în conturivenituri obținute pentru exportul de bunuri, produse de proprietate intelectuală, servicii. În acest caz, răspunderea pentru încălcarea legislației valutare prevede o amendă a cărei valoare este determinată în conformitate cu costul integral al serviciilor, lucrărilor sau produselor de proprietate intelectuală.
- se stabilește răspunderea pentru încălcareîn cazul în care nu se respectă procedura stabilită pentru înregistrarea tranzacțiilor în domeniul activităților de schimb valutar. Încălcarea egală este de asemenea nerealizarea rapoartelor privind aceste tranzacții, nerespectarea termenelor limită pentru păstrarea acestor documente. În acest caz, sancțiunea administrativă este o amendă de la 50 la 100 (pentru persoane fizice) și de la 400 la 500 (pentru persoanele juridice) SMIC.
Legea prevede dreptul laîncălcarea legislației valutare față de autoritățile fiscale în ceea ce privește competența lor teritorială. În plus, deoarece aceste organisme sunt autorizate să monitorizeze respectarea legii privind activitățile de schimb valutar, ei înșiși sunt responsabili pentru încălcarea controlului valutar.
Pe baza acestor motive de a aduce în fața justiției, toate autoritățile fiscale au obligația de a urmări în judecată locuitorii pentru încălcări în domeniul activităților de schimb valutar.
În cazuri speciale, pentru încălcarea regulilor de conduităoperațiunile valutare și răspunderea penală. Această responsabilitate apare atunci când nu există resurse importante de schimb valutar rămase din afara Federației Ruse care sunt supuse creditării în conturile unei bănci autorizate pe teritoriul Federației Ruse.
